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世界快消息！福安藥業(yè)境外并購(gòu)看走眼，7300萬(wàn)美元恐血本無(wú)歸

2023-04-18 09:53:11 來(lái)源：大雪財(cái)經(jīng)

近年來(lái)，生物醫(yī)藥領(lǐng)域并購(gòu)活躍。普華永道報(bào)告顯示，2021年、2022年中國(guó)醫(yī)藥和生命科學(xué)行業(yè)并購(gòu)交易數(shù)量分別達(dá)到1253宗、1,225宗。藥企不僅愛(ài)投資國(guó)內(nèi)公司，還愛(ài)上了收購(gòu)海外公司。以中國(guó)生物制藥、恒瑞、復(fù)星醫(yī)藥為代表的行業(yè)龍頭都在這波海外收購(gòu)潮中吃到不少紅利，然而一些“腰部”藥企沒(méi)有大佬們強(qiáng)大的法務(wù)團(tuán)隊(duì)，在進(jìn)行海外并購(gòu)時(shí)由于前期盡調(diào)不足、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全，導(dǎo)致并購(gòu)后出現(xiàn)踩雷情況。福安藥業(yè)就是其中的負(fù)面典型。

日前，福安藥業(yè)發(fā)布《關(guān)于子公司失去控制且不納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的公告》，因?qū)毓删惩庾庸綬ed Realty失去控制，決定不將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。

2019年9月，福安藥業(yè)以受讓老股加增資的方式收購(gòu)了一家剛剛成立6個(gè)月的美國(guó)大麻公司——Red Realty，并于次年七月以7300萬(wàn)美元的高價(jià)取得其51%的股權(quán)。有眼尖的投資者發(fā)現(xiàn)，該美國(guó)公司的三位股東Shi Yuan Zhu、Ting He、Wei Guo Chen均是華裔，而且當(dāng)時(shí)Red Realty的凈資產(chǎn)只有1055.8萬(wàn)元，甚至在當(dāng)年的前7個(gè)月，其營(yíng)收為0，凈利潤(rùn)虧損14.67萬(wàn)元。


(資料圖片)

以66倍溢價(jià)收購(gòu)一家尚未盈利的美國(guó)公司，福安藥業(yè)不僅受到投資者質(zhì)疑，更引發(fā)了監(jiān)管的注意。在深交所向其發(fā)出問(wèn)詢函后，福安藥業(yè)表示，“公司擬充分發(fā)揮藥物研發(fā)、生產(chǎn)的豐富經(jīng)驗(yàn)和資金優(yōu)勢(shì)，與合作方在美國(guó)大麻產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)有資源形成良性互補(bǔ)，在美國(guó)內(nèi)華達(dá)州建設(shè)醫(yī)療大麻及CBD產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)基地，拓展和共享美國(guó)大麻在醫(yī)療和消費(fèi)品領(lǐng)域的藍(lán)?！薄?/p>

福安藥業(yè)的公告還顯示，在雙方簽署的首份協(xié)議中，Red Realty曾承諾在2020年～2022年將分別實(shí)現(xiàn)600萬(wàn)美元、2200萬(wàn)美元、3000萬(wàn)美元的凈利潤(rùn)。如果不能完成的話，將以9300萬(wàn)美元回購(gòu)福安藥業(yè)手頭Red Realty 51%股權(quán)。

表面上，這筆生意福安藥業(yè)穩(wěn)賺不賠。然而理想很豐滿，現(xiàn)實(shí)很骨感。美國(guó)人不僅沒(méi)有完成業(yè)績(jī)目標(biāo)，也沒(méi)有按照約定回購(gòu)股份，僅在2021年12月20日-23日合計(jì)支付40萬(wàn)美元回購(gòu)款，此后再未根據(jù)協(xié)議規(guī)定的時(shí)間表支付過(guò)任何款項(xiàng)。

2022年8月，福安藥業(yè)把Shi Yuan Zhu、Ting He、Wei Guo Chen告上當(dāng)?shù)胤ㄔ海珡淖钚碌耐顿Y者活動(dòng)中獲悉，目前該訴訟仍無(wú)進(jìn)展。

從結(jié)果來(lái)看，和Red Realty的糾紛已經(jīng)對(duì)福安藥業(yè)業(yè)績(jī)產(chǎn)生了較大的負(fù)面影響。2020年年報(bào)顯示，被收購(gòu)后的Red Realty境外凈資產(chǎn)達(dá)9.26億，占福安公司凈資產(chǎn)的20.34%。然而，2021年red realty的失信行為導(dǎo)致福安藥業(yè)當(dāng)年計(jì)提相應(yīng)資產(chǎn)減值6.23億元，凈利潤(rùn)直接由正轉(zhuǎn)負(fù)，虧了近3個(gè)億。

不僅海外并購(gòu)折戟，福安藥業(yè)在國(guó)內(nèi)投資的眼光也值得商榷。2016年度，福安藥業(yè)以15億元收購(gòu)煙臺(tái)只楚藥業(yè)有限公司100%股權(quán)，確認(rèn)商譽(yù)10.31億元。2018年度，只楚藥業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑，福安藥業(yè)對(duì)因收購(gòu)只楚藥業(yè)形成的商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備6.07億元。2021年度，只楚藥業(yè)主要產(chǎn)品銷售情況不佳，業(yè)績(jī)下滑嚴(yán)重。福安藥業(yè)再度計(jì)提商譽(yù)減值2.01億元。在最新出爐的2022年年報(bào)中，只楚藥業(yè)的利空是出盡了，但是福安藥業(yè)又對(duì)收購(gòu)廣安凱特制藥51%股權(quán)形成的商譽(yù)計(jì)提了減值準(zhǔn)備2297.24萬(wàn)元。

投資同行屢屢看走眼的同時(shí)，福安藥業(yè)入股的富民銀行業(yè)績(jī)也走起了下坡路。公開數(shù)據(jù)顯示，福安藥業(yè)為富民銀行第三大股東，2022年，富民銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收利潤(rùn)雙雙下滑，期內(nèi)綜合收益總額3.14億元，相比2021年的3.58億元，下降了12.29%。營(yíng)業(yè)收入則從2021年的19.76億微降至19.69億。近日，重慶富民銀行股份有限公司還因兩項(xiàng)違規(guī)被銀保監(jiān)行政處罰50萬(wàn)元。

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)下滑、內(nèi)控管理不嚴(yán)，也怪不得在面對(duì)投資者“富民銀行去年分紅多少錢？今年會(huì)分紅多少錢？”的提問(wèn)時(shí)，福安藥業(yè)只能悻悻然表示，“2022 年富民銀行未分紅，今年到目前為止未收到富民銀行的分紅通知?！保▋?nèi)容來(lái)源|商業(yè)華觀）

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